Rejestr działalności w zakresie walut wirtualnych

 W dniu 30 kwietnia 2021 roku w Dzienniku Ustaw została ogłoszona ustawa z dnia 30 marca 2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Nowelizacja wprowadza nowe obowiązki dla działalności w zakresie walut wirtualnych. Prowadzenie takiej działalności staje się działalnością regulowaną, która wymaga uzyskania wpisu do rejestru prowadzonego przez ministra właściwego do spraw finansów publicznych. Warto już dzisiaj zapoznać się z nowymi regulacjami, które wejdą w życie po upływie 6 miesięcy od dnia ogłoszenia ustawy.

 Wpis do rejestru będą musiały uzyskać podmioty, które prowadzą działalność gospodarczą polegającą na świadczeniu usług w zakresie wymiany pomiędzy walutami wirtualnymi i środkami płatniczymi, wymiany pomiędzy walutami wirtualnymi, działalność pośrednictwa w tego typu wymianach lub działalność polegającą na prowadzeniu rachunków, które zapewniają innym osobom możliwość korzystania z jednostek walut wirtualnych, w tym przeprowadzania transakcji ich wymiany. To oznacza, że zmiany przepisów dotyczą głównie przedsiębiorców prowadzących kantory, giełdy kryptowalutowe oraz portfele kryptowalutowe.

Nowe przepisy prawne zakładają, że wpisu do rejestru będzie można dokonać w formie elektronicznej. Wniosek będzie zawierał między innymi wskazanie rodzaju świadczonych usług w zakresie walut wirtualnych oraz oświadczenie o zgodności z prawdą danych zawartych we wniosku i o spełnianiu warunków ustawowych. Szczegóły trybu składania wniosku o wpis zostaną określone w oddzielnym rozporządzeniu. Warunkiem prowadzenia działalności w zakresie walut wirtualnych jest niekaralność dotycząca pewnych rodzajów przestępstw: skarbowych, przeciwko działalności instytucji państwowych oraz samorządu terytorialnego, przeciwko wymiarowi sprawiedliwości, wiarygodności dokumentów, mieniu, obrotowi gospodarczemu, interesom majątkowym i obrotowi pieniędzmi. Ponadto należy wykazać się wiedzą lub doświadczeniem związanym z walutami wirtualnymi. Ten warunek może być spełniony, jeżeli zostało ukończone szkolenie lub jeżeli przez okres co najmniej 1 roku były wykonywane czynności związane z działalnością w zakresie walut wirtualnych. Spełnienie wymagań musi zostać odpowiednio udokumentowane. Prowadzenie działalności w zakresie walut wirtualnych bez wpisu w rejestrze będzie podlegać karze pieniężnej w wysokości do 100 000 zł.

Warto podkreślić, że podmiot prowadzący działalność w zakresie walut wirtualnych jest zobowiązany do podjęcia działań mających na celu przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Należy stosować odpowiednie środki bezpieczeństwa finansowego do transakcji okazjonalnych z wykorzystaniem waluty wirtualnej o równowartości 1000 euro lub większej. W związku z tym oprócz wpisu do rejestru trzeba pamiętać o wdrożeniu odpowiednich procedur, analizie przeprowadzanych transakcji i identyfikacji klientów.